SAP 결산 전 Check List

 

1. 자재 마감 여부 확인

   가. 입고 및 송장 처리가 다 되었는지 확인합니다.

          - 시스템에서 확인 불가능하며, 일반적으로 자재 담당자에게 문의합니다. 

     ① 세금계산서 기준 입고 및 송장 처리가 완료되었는지 확인합니다. 

     ② 입고 및 송장는 이동평균가에 영향을 주기 때문에 누락이 없는지 확인해야 합니다. 

  나. 부품/원재료 이동평균가 확인 

     ① 구매단가와 이동평균가를 비교하여 큰 차이가 발생하는 부품의 입고 및 송장 문서 검증

         - 입고/송장 처리 시 금액이나 단위를 잘못 입력하여 이동평균가를 과대/과소 계상되는 경우가 있음

         - 결산 전에 확인하여 잘못된 부분을 수정하여야 합니다. (수정 과정이 만만치 않습니다. --; )

2. 생산 마감 여부 확인

   가. 생산 실적 처리 (백플러시) 완료되었는지 확인

     ① T-CODE : COGI를 통한 처리 진행

   나. 백로그 처리 여부 

     ① 백로그는 재료비와 연관이 많습니다.

         이론적으로는 100% 처리해야 하지만, 불가능할 경우 자재/생산/CO 담당자가 협의하여 미처리 결정합니다. 

     ② T-CODE : PURBL 

3. 판매 마감 여부 확인

    가. 출고전기까지 완료되 었는지 확인해야 합니다. 

        - 고객에게 납품한 수량만큼 출고 전기가 되어야 합니다. 

    나.  대금청구의 경우 매출액이 반영되는 부분이라, 제조원가 계산에는 영향이 없습니다. 

       하지만, CO-PA 재평가 전까지는 완료되어야 합니다. 

4. 매출액/재료비/가공비 확인 

   가. 시산표의 매출액과 CO-PA Report(KE30)의 매출액이 맞는지 확인 

       - 매출액 전표를 입력할 때는 반드시 수익성 세그먼트가 입력되어야 하는데, 

         이를 누락시킨 경우 FI와 CO 매출액 차이가 발생합니다. 

   나. 시산표 재료비과 PCC 재료비가 일치하는지 확인합니다. 

      - 외주가공(무상사급)시 재료비와 생산 투입 재료비는 AAA(자동계정지정)에서 구분이 가능한데, 

        동일한 계정으로 Setting하는 경우도 있습니다.

        이 경우 시산표 재료비와 PCC 재료비는 차이가 발생합니다. 

   다. 시산표의 가공비와 CO Object(코스트센터, 내부오더)의 가공비가 맞는지 확인합니다. 

       - 차이가 발생하는 경우는 FI 계정은 있는데 CO 원가요소는 없는 경우입니다. 

5. 실적없는 작업장 관리 

     - 상황에 따라 특정 작업장에 작업이 없는 경우도 있습니다. 

       이 경우 여러가지 정보를 변경 또는 삭제해야 합니다. 

    가. 설비 감가상각비

       - 감각상각비는 생산 직접 코스트센터(작업장과 연계된 코스트센터)에 발생하는데

          작업이 없는 경우 이 비용을 제품제조원가로 반영할 수 없습니다. 

       - CO 입장에서 보면 이 비용은 그냥 공중에 붕 뜬 비용인데,

         FI 입장에서는 공장 전체에 발생한 비용이기 때문에 제품제조원가로 반영해야 합니다. 

       - FI와 CO  손익을 일치시켜야 한다는 관점에서는 이 감가상각비도 다른 제품원의 원가로 포함시켜야 합니다. 

         이를 위해 배부 사이클을 변경하던지, 감가상각비를 다른 코스트센터로 옮겨야 합니다. 

         (각 사 프로세스에 맞게 조정하시면 됩니다. 조정이 불필요한 회사도 있을겁니다.)

   나. 배부 기준

     - 실제 경비 배부기준(1차 또는 2차배부)으로 계획 경비를 사용하는 경우도 있습니다.      

     - 이 때 실적없는 코스트센터는 계획 SKF를 모두 삭제해야 합니다. 

       그래야, 배부 받는 금액이 없기 때문입니다. 

6. 신규 품번 생성여부 확인 (표준원가 미추정 품번 확인)

   가. 표준원가를 추정하고 릴리즈할 때 몇가지 조건을 만족해야 한다고 했습니다. 

       ① 그 중에서 Material Legder(M/L)의 기간상태를 말씀드렸습니다. 

          제 블로그 2-26. 표준원가 마크/릴리즈 - 릴리즈 참고하시기 바랍니다. 

   나. CO 결산 중 실제원가 계산(CKMLCP)에서 '결산전기'를 실행하면, 

        M/L의 기간상태가 변경되기 때문에 표준원가 릴리즈가 불가능합니다. 

   다. 혹시 월 초에서 CO 결산 시작하는 기간에 신규 품번이 생성되었다면, 

       반드시 표준원가 추정을 먼저 실행한 후 결산을 진행해야 합니다.